人民財(cái)訊4月24日電，為深入推進(jìn)和持續(xù)鞏固新“國(guó)九條”以來(lái)打擊和防范上市公司財(cái)務(wù)造假工作成效，近日證監(jiān)會(huì)部署了2026年打擊和防范上市公司財(cái)務(wù)造假專項(xiàng)行動(dòng)。
本次專項(xiàng)行動(dòng)更加突出早發(fā)現(xiàn)、強(qiáng)防范、優(yōu)機(jī)制三項(xiàng)目標(biāo)，一體推進(jìn)發(fā)現(xiàn)、懲處、退市、投保有機(jī)銜接，聚焦四方面重點(diǎn)任務(wù)。一是進(jìn)一步嚴(yán)密監(jiān)管發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)。優(yōu)化分類監(jiān)管，加強(qiáng)預(yù)警信號(hào)常態(tài)化監(jiān)測(cè)排查。強(qiáng)化監(jiān)管大數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)信息查詢，強(qiáng)化財(cái)務(wù)舞弊監(jiān)管AI大模型應(yīng)用。加快建設(shè)財(cái)務(wù)舞弊非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和發(fā)現(xiàn)中心，加快建設(shè)第三方配合造假監(jiān)測(cè)中心。二是進(jìn)一步落實(shí)嚴(yán)懲重罰要求。堅(jiān)決落實(shí)造假退市、占用償還、退市不免責(zé)的監(jiān)管要求。堅(jiān)決向公安機(jī)關(guān)移送一批涉嫌欺詐發(fā)行、違規(guī)披露、背信損害上市公司利益的案件線索。三是進(jìn)一步構(gòu)筑公司和中介把關(guān)兩道防線。切實(shí)約束控股股東、實(shí)際控制人行為。壓實(shí)董事會(huì)秘書、獨(dú)立董事和審計(jì)委員會(huì)職責(zé)。鼓勵(lì)保薦、審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員積極“吹哨”，對(duì)于在發(fā)現(xiàn)造假行為時(shí)主動(dòng)報(bào)告的，依法從輕或減輕處罰。四是進(jìn)一步完善綜合懲防長(zhǎng)效機(jī)制。在全力推進(jìn)基礎(chǔ)制度建設(shè)的同時(shí)，優(yōu)化上市公司監(jiān)管執(zhí)法信息統(tǒng)籌發(fā)布，提升執(zhí)法威懾效果；大力推進(jìn)貫通式一體化執(zhí)法，提升發(fā)現(xiàn)查處效率。進(jìn)一步發(fā)揮投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)示范引導(dǎo)作用，推動(dòng)更多代表人訴訟、其他支持訴訟等典型案例落地。完善第三方配合造假問題線索移送機(jī)制，加大跨部門信息共享與數(shù)據(jù)交互，探索更多可復(fù)制可推廣的發(fā)現(xiàn)、懲處、預(yù)防工作經(jīng)驗(yàn)。
工作中，證監(jiān)會(huì)將堅(jiān)持問題導(dǎo)向和系統(tǒng)思維，一體推進(jìn)“不敢造假，不能造假、不想造假”的市場(chǎng)生態(tài)加速形成。
