● 本報(bào)記者昝秀麗
4月24日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《上市公司董事會(huì)秘書(shū)監(jiān)管規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)則》)，自5月24日起正式施行。《規(guī)則》要求，董事會(huì)秘書(shū)不得兼任經(jīng)理、分管經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，兼任其他職務(wù)的董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)保證有足夠的時(shí)間和精力獨(dú)立履職。
中國(guó)證券報(bào)記者了解到，這是首部專(zhuān)門(mén)針對(duì)上市公司董秘的監(jiān)管規(guī)則。《規(guī)則》通過(guò)進(jìn)一步厘清董秘職責(zé)定位、健全履職保障、完善任職管理、強(qiáng)化責(zé)任追究等，更好地促進(jìn)董事會(huì)秘書(shū)積極履職、規(guī)范上市公司董事會(huì)秘書(shū)履職行為，助力提高上市公司質(zhì)量。
《規(guī)則》明確過(guò)渡期安排，對(duì)上市公司董事會(huì)秘書(shū)任職、兼職等事項(xiàng)設(shè)置過(guò)渡期至2027年12月31日。
厘清董秘職責(zé)
《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管防范風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見(jiàn)》要求，加強(qiáng)信息披露和公司治理監(jiān)管，督促上市公司完善內(nèi)控體系。
作為上市公司的“關(guān)鍵少數(shù)”，董事會(huì)秘書(shū)是公司治理架構(gòu)中的重要一環(huán)。經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，董秘制度作為資本市場(chǎng)特有的制度安排，在規(guī)范上市公司信息披露行為、促進(jìn)上市公司內(nèi)外部有效溝通、提高上市公司規(guī)范運(yùn)作水平等方面發(fā)揮著重要作用。但是，當(dāng)前也存在少數(shù)董秘履職能力不足、履職受到干擾、履職不盡責(zé)等現(xiàn)象，影響了董秘制度功能的發(fā)揮。
《規(guī)則》進(jìn)一步細(xì)化董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)。《規(guī)則》明確董事會(huì)秘書(shū)作為上市公司信息披露活動(dòng)組織者的職責(zé)，包括及時(shí)組織開(kāi)展定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告的編制和披露；對(duì)定期報(bào)告的異常情形予以關(guān)注、核實(shí)，對(duì)臨時(shí)報(bào)告的真實(shí)準(zhǔn)確完整承擔(dān)主要責(zé)任；負(fù)責(zé)信息披露暫緩、豁免以及內(nèi)幕信息管理、輿情管理等?！兑?guī)則》還明確規(guī)定董事會(huì)秘書(shū)有效促進(jìn)公司治理合規(guī)的職責(zé)，包括保障公司章程和治理架構(gòu)的合規(guī)，保障股東會(huì)、董事會(huì)的合規(guī)召開(kāi)，保障重大事項(xiàng)審議程序的合規(guī)?！兑?guī)則》要求董事會(huì)秘書(shū)承擔(dān)內(nèi)外部有效溝通的職責(zé)，包括與投資者、董事及內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通等。
健全機(jī)制為履職撐腰
董事會(huì)秘書(shū)的工作涉及范圍廣，協(xié)調(diào)主體眾多，切實(shí)履職有賴于其對(duì)公司實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的全面掌握和其他高管的密切配合。
有關(guān)部門(mén)在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)董秘反映，公司的董事、高級(jí)管理人員能夠配合他們積極履行職責(zé)，不存在履職受到干擾、信息獲取不暢的問(wèn)題。但從實(shí)踐看，也有個(gè)別公司的董秘，在履職過(guò)程中獲取內(nèi)部重大信息不及時(shí)、參加會(huì)議或查閱文件受阻礙；少數(shù)公司雖然積極配合董秘履職，但在機(jī)構(gòu)配備、人員配備等方面沒(méi)有提供足夠的支持；個(gè)別上市公司主要高管或?qū)嵖厝丝桃飧深A(yù)、阻礙董秘履職。
為積極保障董秘履職，《規(guī)則》從信息獲取、履職平臺(tái)、履職救濟(jì)等多方面保障董事會(huì)秘書(shū)依法履職。信息獲取方面，明確董事會(huì)秘書(shū)有權(quán)參加會(huì)議、查閱資料、要求相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行說(shuō)明等，將董事會(huì)秘書(shū)履職嵌入經(jīng)營(yíng)管理流程。履職平臺(tái)方面，要求上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)證券事務(wù)代表、設(shè)立由董事會(huì)秘書(shū)分管的工作部門(mén)，為董事會(huì)秘書(shū)履職提供必要保障。要求董事會(huì)秘書(shū)協(xié)助獨(dú)立董事履行職責(zé)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題線索及時(shí)報(bào)告審計(jì)委員會(huì)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題線索時(shí)也應(yīng)通報(bào)董事會(huì)秘書(shū)，形成內(nèi)部監(jiān)督合力。履職救濟(jì)方面，明確規(guī)定董事會(huì)秘書(shū)履職如受到妨礙、合規(guī)意見(jiàn)未被采納等，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。
提升董秘專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和履職能力
董秘工作與資本市場(chǎng)關(guān)系密切，理應(yīng)成為上市公司董事高管群體中最了解證券監(jiān)管規(guī)則、政策和要求的主體。
為進(jìn)一步提升董事會(huì)秘書(shū)專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和履職能力，《規(guī)則》要求上市公司就擬任職的董事會(huì)秘書(shū)具備一定年限財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律合規(guī)、金融從業(yè)等方面的工作經(jīng)驗(yàn)或者取得相關(guān)專(zhuān)業(yè)資格，不存在嚴(yán)重的違規(guī)問(wèn)題等作出說(shuō)明并披露。要求提名委員會(huì)對(duì)董事會(huì)秘書(shū)任職資格進(jìn)行審查。要求董事會(huì)秘書(shū)不得兼任經(jīng)理、分管經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，兼任其他職務(wù)的董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)保證有足夠的時(shí)間和精力獨(dú)立履職。
董秘勤勉履職始終是監(jiān)管重點(diǎn)，市場(chǎng)上有不少董秘履職不盡責(zé)被處罰、被采取監(jiān)管措施的案例，在一定程度上起到警示作用，督促董秘積極履職?！兑?guī)則》要求上市公司建立內(nèi)部追責(zé)機(jī)制，定期開(kāi)展履職評(píng)價(jià)和內(nèi)部追責(zé)。對(duì)于上市公司未及時(shí)披露信息、披露信息虛假、未按要求審議重大事項(xiàng)等違法違規(guī)行為，董事會(huì)秘書(shū)未勤勉盡責(zé)的，嚴(yán)格采取監(jiān)管措施或者實(shí)施處罰。
